РФ, г. Тула, пр. Ленина, д.57, оф.313
ersha1@mail.ru
+7 (4872) 36-38-85 +7 (4872) 30-79-79
+7 (905) 628-54-60 – снижение кадастровой стоимости
+7 (953) 180-89-33 – кадастровые работы

Оценка квартиры Всего от 1000 РУБ.

Подробнее

Как оспорить кадастровую стоимость и не переплачивать налоги

— налог на имущество

  1. С 1 января 2015 года в России постепенно вводится новый порядок расчета налога на имущество физических лиц. Пионерами его применения стали 28 регионов, в том числе Москва, Тульская, Самарская, Рязанская и Тверская области, применяющие его уже с 2015 года. С 2016 года на новый порядок перешли жители еще 21 региона России, остальные регионы России также обязаны перейти на новый порядок до 2020 года.

Налогом на имущество физических лиц облагаются следующие объекты недвижимости, находящиеся в собственности граждан:

  • жилой дом (в том числе жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства);
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение (п. 1 ст. 401 НК РФ).

Если ранее такой налог исчислялся исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости, то новый порядок предусматривает его исчисление по кадастровой стоимости, которая обычно максимально приближена к рыночной цене. Однако встречаются случаи, когда кадастровая стоимость превышает рыночную ввиду наличия неучтенных индивидуальных особенностей недвижимости, ошибки в расчете или в связи с падением рыночной стоимости объекта по различным причинам. А переоценка объектов недвижимости производится не чаще чем один раз в течение трех лет, а в городах федерального значения не чаще чем один раз в течение двух лет (ст. 24.12 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации«).

— земельный налог

Плательщиками земельного налога являются организации и индивидуальные предприниматели независимо от режима налогообложения, а также физические лица, которые обладают земельными участками (на основании права собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения).

Сумма налога исчисляется по истечении налогового периода как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

Налоговая база по земельному налогу, размер которой зависит от стоимостной оценки земельного участка (кадастровой стоимости) определяется на конкретную дату — 1 января года, являющегося налоговым периодом, и не может для целей налогообложения изменяться в течение налогового периода. Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв, где

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты);

Д – размер доли в праве на земельный участок;

Ст – налоговая ставка;

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Таким образом, базой для начисления налога на имущество и земельного налога является кадастровая стоимость объекта недвижимости либо земельного участка.

 

Помимо этого, от кадастровой стоимости зависит:

— арендная плата,

— плата за пользование земельным участком,

— выкупная стоимость объекта недвижимости либо земельного участка в случае его выкупа из государственной или муниципальной собственности при продаже земельных участков из государственной или муниципальной собственности собственникам находящихся на этих участках зданий, строений и сооружений;

— налог на доходы физических лиц (при продаже)

— удорожание снятия запрета на строительство (для приватизированного земельного участка).

  • Почему кадастровая стоимость может быть завышена?

Кадастровая стоимость земли и объектов недвижимости формировалось методом массовой оценки, без учета индивидуальных особенностей объекта недвижимости либо земельного участка. Помимо этих факторов, напрямую влияющих на рыночную стоимость земли и объектов недвижимости, могли быть допущены технические ошибки, которые повлияли на стоимость объектов налогообложения при определении их кадастровой стоимости.

Основания для пересмотра кадастровой стоимости

Итак, оснований для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости существует только два:

  • недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости;
  • установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.

Под недостоверными сведениями обычно понимаются ошибки, допущенные при проведении оценки, в том числе неправильное определение характеристик объекта недвижимости, повлиявшее на кадастровую стоимость. Верховный суд РФ в п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 июня 2015 г. № 28 «О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости» указывал, что допущенное при проведении кадастровой оценки искажение данных об объекте оценки включает следующие обстоятельства:

  • неправильное указание сведений в перечне объектов недвижимости, подлежащих государственной кадастровой оценке;
  • неправильное определение оценщиком условий, влияющих на стоимость объекта недвижимости, в том числе:
    • местоположение объекта оценки;
    • его целевое назначение;
    • разрешенное использование земельного участка;
    • аварийное состояние объекта;
    • нахождение объекта в границах санитарно-защитных зон и других зон с особыми условиями использования территории;
    • иные условия;
  • неправильное применение данных при расчете кадастровой стоимости;
  • неиспользование сведений об аварийном состоянии объекта оценки.

Таким образом, чтобы определить рыночную стоимость Вашего объекта на дату определения его кадастровой стоимости, необходимо провести его оценку, в которой будут максимально учтены факторы, влияющие на его рыночную стоимость.

 

Не стоит строить иллюзий, что именно Ваш объект стал жертвой технической ошибки – их процент, на самом деле, не так и велик. Скорее всего, при определении его рыночной стоимости не был учтен ряд факторов, влияющих на стоимость. Этот вопрос лучше доверить специалистам, которые помогут разобраться в причинах завышения кадастровой стоимости Вашего объекта и помочь устранить последствия)).

Куда обращаться для пересмотра кадастровой стоимости

Действующее законодательство предусматривает два варианта процедуры оспаривания кадастровой стоимости:

  • в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости;
  • в суде (п. 2 ст. 403 НК РФ).

В случае судебного рассмотрения спора предварительного обращения в комиссию для физических лиц не требуется, но для организаций этот этап является обязательным.

Если основанием оспаривания кадастровой стоимости была недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости, то комиссия вправе принять одно из следующих решений:

  • об отклонении заявления о пересмотре кадастровой стоимости (в случае, если использованные сведения будут признаны достоверными);
  • о пересмотре результатов определения кадастровой стоимости (если использованные сведения будут признаны недостоверными).

В случае, если основанием оспаривания явилось установление рыночной стоимости объекта недвижимости, комиссия принимает одно из следующих решений:

  • об определении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости;
  • об отклонении заявления.

Решения комиссии могут быть оспорены в суде. Кроме того, заявитель имеет право оспаривать в суде не само решение комиссии, а результаты определения кадастровой стоимости. В этом случае решение комиссии не будет являться предметом рассмотрения в суде.

Судебный порядок оспаривания кадастровой стоимости

Процедура рассмотрения заявлений об оспаривании кадастровой стоимости в суде регламентирована главой 25 КАС РФ.

В судебном порядке граждане могут обжаловать как непосредственно результаты оценки кадастровой стоимости квартиры, так и решение комиссии по рассмотрению споров о кадастровой стоимости, если предварительно заявитель в такую комиссию обращался. Соответственно, административный истец может заявить одно из следующих требований:

  • об установлении в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости;
  • об изменении кадастровой стоимости в связи с выявлением недостоверных сведений об объекте оценки, использованных при определении его кадастровой стоимости, в том числе об исправлении технической и (или) кадастровой ошибки;
  • об оспаривании решения или действия (бездействия) Комиссии Росреестра.

Рассмотрение других требований не может производиться одновременно с оспариванием кадастровой стоимости, поскольку подсудны другим судам. Это значит, что если владелец квартиры хочет вернуть переплаченные налоги, то сначала ему нужно получить судебное решение по результатам рассмотрения его административного искового заявления, а потом уже обращаться с иском о взыскании переплаченных денежных средств.

Первой инстанцией для данной категории споров являются верховные суды республик; краевые, областные суды; суды городов федерального значения; суды автономных областей и округов (п. 15 ст. 20 КАС РФ).

Административными ответчиками по спорам о кадастровой стоимости будут являться Росреестр и орган, утвердивший оспариваемые результаты оценки кадастровой стоимости.

Законом установлены ограниченные сроки для оспаривания кадастровой стоимости недвижимости. Обратиться в суд по этой категории споров можно лишь в течение пяти лет с момента внесения в государственный кадастр недвижимости оспариваемых результатов. Однако если на момент обращения в суд кадастровая стоимость объекта недвижимости в государственном кадастре недвижимости уже изменилась, то оспаривать предыдущую стоимость уже нельзя (п. 3 ст. 245 КАС РФ).

Срок рассмотрения дел об оспаривании кадастровой стоимости в суде составляет два месяца, но он может быть продлен еще на месяц в связи со сложностью дела (ст. 141 КАС РФ).

О месте и времени рассмотрения дела суд извещает стороны, однако их неявка не препятствует его рассмотрению, если стороны были извещены надлежащим образом (п. 4 ст. 247 КАС РФ).

Следует учитывать, что поскольку стороны обязаны самостоятельно доказывать те обстоятельства, на которые ссылаются, то суд удовлетворит их ходатайства об истребовании дополнительных доказательств только в том случае, если они по объективным причинам лишены возможности представить доказательства без помощи суда. Тем не менее, суд не лишен права запрашивать необходимые доказательства по своей инициативе (п. 6 ст. 247 КАС РФ).

При оспаривании кадастровой стоимости со стороны не единоличного собственника, а участника долевой собственности, суд пересматривает кадастровую стоимость объекта недвижимости в целом. Возражения других собственников оцениваются судом наряду с другими доказательствами по делу и не влекут обязательного отказа в удовлетворении заявленных требований (п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 июня 2015 г. № 28 «О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости«).

Если по результатам рассмотрения дела суд удовлетворяет заявленные требования о пересмотре кадастровой стоимости, то в резолютивной части такого решения должна быть указана величина установленной судом кадастровой стоимости объекта недвижимости, которая является новой кадастровой стоимостью и подлежит внесению в государственный кадастр недвижимости.

Принятое судом по результатам рассмотрения дела решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в течение одного месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.

Итак, подводим итоги.

  1. От кадастровой стоимости объектов недвижимости и земли зависит арендная плата, плата за пользование земельным участком, выкупная стоимость объекта недвижимости либо земельного участка в случае его выкупа из государственной или муниципальной собственности, при продаже земельных участков из государственной или муниципальной собственности собственникам находящихся на этих участках зданий, строений и сооружений; налог на доходы физических лиц (при продаже). В случае, когда кадастровая стоимость неоправданно высока, Вы переплачиваете значительные суммы в бюджет.
  2. Завышенная кадастровая стоимость может быть снижена.
  3. Процесс пересмотра кадастровой стоимости не прост, без квалифицированных специалистов в области оценки Вам не обойтись, а качественное юридическое сопровождение поможет Вам без хлопот получить данную услугу «под ключ».

Услуга «Оспаривание/уменьшение кадастровой стоимости земельных участков и объектов недвижимости» включает в себя:

  • бесплатный анализ вероятного размера уменьшения кадастровой стоимости и Вашей выгоды;
  • заказ и контроль новой оценки земли или недвижимости;
  • судебная или административная процедура оспаривания кадастровой стоимости;
  • внесение изменений в документы государственного кадастра недвижимости.

Что же нужно делать для уменьшения кадастровой стоимости?

Причина для того, чтобы не откладывать это мероприятие, очевидна — Не нужно переплачивать! Самым целесообразным и эффективным вариантом является обжалование кадастровой оценки в суде. Судебный процесс занимает время. После того, как будет получено решение суда, необходимо будет внести изменения в данные государственного кадастра недвижимости, что также занимает время. Поэтому чем раньше будет начат этот процесс, тем больше шансов, что Вы не будете переплачивать.

Наша работа состоит из следующих этапов:

  • БЕСПЛАТНО проводится предварительная оценка Вашего земельного участка, объекта недвижимости или объекта капитального строительства и анализ возможности и целесообразности снижения кадастровой стоимости.
  • В случае целесообразности снижения кадастровой стоимости, проводится оценка рыночной стоимости Вашего объекта с выполнением Отчета об оценке.
  • В случае, если Вы заключили договор на оценку с юридическим сопровождением «под ключ», за дело принимаются юристы, которые готовят пакет документов для обращения в Комиссию (если Вы – юридическое лицо), а, затем, в суд; либо сразу в суд (если Вы – физическое лицо), а также представляют и защищают Ваши интересы в Тульском областном суде по данному делу.
  • В результате нашей работы Вы получаете решение суда или Комиссии об изменении кадастровой стоимости на основе установления ее соответствия рыночной стоимости.
  • Налоговая инспекция после уведомления о решении суда или Комиссии, пересчитывает размер налога и возвращает Вам излишне уплаченную сумму с начала года.

Почему необходимо поторопиться с обжалованием кадастровой стоимости в текущем году?

  • Согласно п.24.20. Федерального закона «Об оценочной деятельности в РФ» в случае изменения кадастровой стоимости по решению комиссии или суда, сведения о кадастровой стоимости применяются для целей налогообложения с 1 января календарного года, В КОТОРОМ было подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости.
  • Для того, чтобы в 2018 году не платить налоги от завышенной кадастровой стоимости, необходимо обратиться в комиссию по обжалованию или в суд до конца декабря 2017 года.
  • Срок — от двух до шести месяцев.

Мы успешно проводим независимую оценку всех видов стоимости, в том числе оспаривание кадастровой стоимости, не только в Туле, но и в районах Тульской области, а также в других регионах России.

Стоимость услуги по оспариванию кадастровой стоимости в каждом случае рассчитывается индивидуально, поскольку определяется трудозатратами, местонахождением объекта и его особенностями.

Бесплатную консультацию Вы можете получить, связавшись с нами по телефону: 8-905-628-54-60, либо по электронной почте: Lu.sanickaya@gmail.com

или оформите заявку прямо сейчас
Создать заявку на оценку

Оспаривание кадастровой стоимости

Также вы можете воспользоваться услугами по оценке квартиры.